El Ministerio de Hacienda de los EAU ha abierto oficialmente la ventana de información para el CY2025. Aquí tienes todo lo que necesitas saber para cumplir la normativa.
El Ministerio de Finanzas (MdF) de los EAU ha anunciado la apertura del periodo anual de presentación de informes:
- Rendimiento anual o nulo
- Cuestionario de Evaluación de Riesgos (RAQ)
…para el año natural 2025 (CY2025), a través de la Norma Común de Información (CRS) y el Sistema de la Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras (FATCA).
Plazo de presentación: 30 de junio de 2026.
¿Qué es CRS/FATCA y por qué es importante?
El Estándar Común de Información (CRS) es un marco global dirigido por la OCDE para el intercambio automático de información de cuentas financieras entre países para combatir la evasión fiscal.
La FATCA, por otra parte, es una ley federal estadounidense que exige a las instituciones financieras extranjeras que comuniquen información sobre las cuentas financieras de las que sean titulares contribuyentes estadounidenses o entidades extranjeras en las que los contribuyentes estadounidenses tengan una participación sustancial.
Para las instituciones financieras, fondos de inversión, compañías de seguros y otras Instituciones Financieras Informantes (IFI) que operan en los EAU, el cumplimiento de ambos marcos es obligatorio según la legislación de los EAU.
¿Quién tiene que presentar la declaración?
Si eres una Institución Financiera Informante (IFI) con sede en los EAU, debes presentar:
- Una Declaración Anual si tienes cuentas declarables para residentes fiscales extranjeros o personas estadounidenses, O
- Una Declaración Nula si no tienes cuentas declarables para el año
Además, rellenar el Cuestionario de Evaluación de Riesgos (RAQ) es un requisito de cumplimiento que ayuda al MdF a evaluar la solidez de tu marco de gobernanza AML/CRS/FATCA.
Las entidades que suelen tener que cumplirla son
- Bancos e instituciones financieras
- Fondos de inversión y gestores de fondos
- Compañías de seguros con productos de inversión
- Instituciones de custodia
- Algunas sociedades holding y de tesorería
Fechas clave para recordar
| Hito | Fecha |
| Se abre el periodo del informe | Junio 2026 |
| Plazo de presentación | 30 de junio de 2026 |
| Año de referencia | Año natural 2025 (CY2025) |
El incumplimiento de este plazo puede acarrear sanciones en virtud de la normativa fiscal de los EAU. No esperes hasta la última semana.
Cómo enviar
El Ministerio de Hacienda ha digitalizado y centralizado el proceso. Las presentaciones se realizan a través del portal en línea CRS/FATCA.
Envíalo aquí: https://lnkd.in/dnGKEdQE
Asegúrate de que el Oficial de Cumplimiento o el Responsable de tu institución tiene acceso al portal con antelación.
Pasos prácticos para prepararte ahora
1. Revisa los datos de los titulares de tus cuentas: Identifica a todos los titulares de cuentas y personas que ejercen el control que sean residentes fiscales en jurisdicciones participantes en el CRS o sean personas estadounidenses según la FATCA.
2. Valida tus formularios de autocertificación: Asegúrate de que los formularios de autocertificación W-8, W-9 y CRS están actualizados y debidamente documentados para todas las cuentas pertinentes.
3. Prepara tu fichero de datos declarables: Estructura tus datos en el formato de esquema XML requerido (OCDE CRS XML Schema v2.0 / formato FATCA IDES).
4. Completa el Cuestionario de evaluación de riesgos: Revisa las políticas, procedimientos y marcos de gobernanza CRS/FATCA de tu institución antes de responder.
5. Preséntalo antes del 30 de junio, no el 30 de junio: La congestión del sistema cerca de las fechas límite es real. Deja un margen de al menos 5-7 días laborables.
Nota para los profesionales del cumplimiento y las finanzas
Este anuncio es un recordatorio oportuno de que la transparencia fiscal ya no es opcional, sino la norma mundial. Los EAU han participado activamente en la agenda mundial de transparencia fiscal de la OCDE, y los organismos reguladores examinan cada vez más la calidad, no sólo la presentación de las declaraciones CRS/FATCA.
Si tu institución sigue tratando la CRS/FATCA como un ejercicio de marcar casillas, 2025 es el año para subir el nivel de tu programa de cumplimiento.
¿Estás preparado para la fecha límite del 30 de junio? Deja un comentario a continuación o ponte en contacto con nosotros si tienes alguna pregunta sobre el cumplimiento de la CRS/FATCA en los EAU.
